Рефераты

Главная

Логика

Логистика

Маркетинг

Масс-медиа и реклама

Производство и технологии

Психология

Разное

Религия и мифология

Начертательная геометрия

Не сортированные

Оккультизм и уфология

История экономических
учений

Макроэкономика
экономическая

Без категории

Искусство и культура

Исторические личности

Бизнес планирование в Беларуси

(по проекту)

В миллионах рублей

|Оказание консультационных|54 |54 |100% |

|Осуществление операций по|600 |600 |100% |

|Продажа квартир с |436 |436 |100% |

|лиц | | | |

|Размещение информации о |150 |150 |100% |

|Итого |1 240 |1 240 |100% |

Приращение объемов оказываемых услуг было установлено равным 50% в год

(причем из них: 80% приращения за счет увеличения сделок с уже имеющимися

клиентами, а 20% за счет привлечения новых).

В распоряжении городского центра по приватизации уже имеются

необходимые ресурсы и персонал для реализации проекта.

Поскольку центр находится на полном самообеспечении и самоокупаемости,

то предполагается не использовать заемные средства, то есть кредит не

брать.

Таким образом, городской центр по приватизации в настоящее время

полностью оснащен необходимым оборудованием, и сразу же после начала

реализации проекта станет получать дополнительную прибыль.

Расширение видов услуг, оказываемых центром, применение современных

коммуникационных технологий и использование компьютерной техники в

деятельности приведет к росту прибыли городского центра по приватизации и

позволит накопить ресурсы для дальнейшего роста.

3.6 Организационный план управления предприятием

Гибкая система управления центром позволяет в случае изменения

рыночных условий быстро принимать верные решения, она оптимальна по

затратам и по степени эффективности, хотя и имеет определенную жесткость и

бюрократичность, которая является следствием того, что центр –

государственное предприятие.

Управление городским центром по приватизации осуществляют:

учредитель (управление собственности, в лице начальника управления

собственности Могилевского горисполкома М.М. Авдиевича),

трудовой коллектив городского центра по приватизации;

директор городского центра по приватизации, который осуществляет оперативно-

распорядительную деятельность.

Получаемые Центром средства используются в первую очередь на

возмещение затрат по предоставляемым услугам, включаемых в ее себестоимость

(материальные затраты, расчеты с кредиторами, транспортные расходы, расходы

на оплату труда работников, амортизационные отчисления, взносы на

социальное страхование, а также другие затраты, которые в соответствии с

законодательством относятся на издержки), и увеличении оборотных средств.

С результата хозяйственной деятельности осуществляется выплата

установленных законодательством платежей в государственный бюджет.

Чистая прибыль Центра (часть прибыли, остающейся после расчетов по

налогам и платежам в бюджет), по согласованию с Учредителем, используется

на расширение производства и социальное развитие Центра.

Центр образует следующие фонды:

фонд накопления;

фонд потребления;

иные фонды, необходимые ему для осуществления своей деятельности.

Центр осуществляет учет результатов своей деятельности, ведет

бухгалтерскую и статистическую отчетность, несет ответственность за ее

достоверность и представляет Учредителю, финансовым и органам статистики

отчеты в установленные сроки.

Клиенты, как правило, уже имеют определенное представление о

предприятии и его услугах. Поэтому одной из основных целей работников будет

являться оказание положительного влияния на это представление, выработка

хорошей репутации. Нет ничего более трудного, чем бороться с плохой

репутацией!

Для того, чтобы клиент в дальнейшем пользовался услугами именно

городского центра по приватизации, а не конкурентов, к персоналу

предъявляется ряд требований или качеств, которыми он должен обладать:

высокий профессионализм;

разносторонние знания;

компетентность в профессиональных вопросах;

не шаблонное мышление;

инициатива и предприимчивость;

способность принимать правильные решения в сложных ситуациях;

корректность по отношению к клиентам.

Именно поэтому культура поведения работника сферы услуг включает в

себя правила обращения, обхождения, умение правильно, кратко и четко

выражать свои мысли, соблюдать речевой этикет. Вежливость свидетельствует о

культуре человека, его отношении к работе и к коллективу.

Культура обслуживания состоит в том, чтобы создать максимум удобств

гостям и обеспечить порядок.

Тарифные ставки рабочих, должностные оклады служащих применяются в

качестве основы дальнейших расчетов по заработной плате (персональные

надбавки, доплаты за совмещение профессий и расширение зон обслуживания или

увеличение объема выполненных работ, премии).

Средняя зарплата работников городского центра по приватизации за 1998

года – 6 000 000 руб. РБ. Средняя зарплата рабочих и служащих по

Могилевской области за тот же период – 4 500 865 руб. РБ.

Среднесписочная численность персонала по состоянию на 01.05.1999 г. –

16 человек, с началом реализации проекта она будет уменьшена в связи с

изменениями в организационной структуре городского центра по приватизации,

но выполнение разработанной программы будет осуществляться собственными

силами предприятия.

Видоизмененная организационная структура городского центра по

приватизации представлена в приложении Х.

3.7 Реализация проекта

Предполагается, что данный проект начнет реализовываться, когда будет

решен вопрос по его финансированию.

Стадии реализации проекта:

1) разработка нормативной документации (управление собственности

горисполкома, городской центр по приватизации), разработка бизнес-плана

(городской центр по приватизации).

2) оформление необходимых документов для осуществления лицензируемых

видов деятельности, оснащение дополнительным оборудованием, реклама.

3) пуск производства, расстановка кадров, определение их прав и

обязанностей.

График сроков реализации проекта представлен в рисунке 3.1.

|Наименование |1999 год |2000 год |

|работ | | |

| |9 |10|11|12|1|2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |9 |10|11|12|

Рисунок 3.1 – Календарный план

3.8 Финансовый план

3.8.1 Инвестиционные затраты. Данный финансовый анализ проекта

производится с целью доказать, что городской центр по приватизации способен

погасить кредит. Размер предполагаемых инвестиций был определен, исходя из

необходимости пополнения основных средств для осуществления деятельности.

Данные о предполагаемых инвестициях приведены в таблице 3.4.

Таблица 3.4 – Предполагаемые инвестиции по проекту

| |Всего |2000 |2001 |2002 |2003 |2004 |

|Потребность в | 1 200 | 1 200 | - | - | - | - |

|Строительство | - | - | - | - | - | - |

|Приобретение | 1 200 | 1 200 | - | - | - | - |

Продолжение таблицы 3.4

|персональный | 650 | 650 | - | - | - | - |

|Принтер | 300 | 300 | - | - | - | - |

|сканер | 250 | 250 | - | - | - | - |

|Итого приобретение | 1 200 | 1 200 | - | - | - | - |

|Всего инвестиций | 1 200 | - | 1 200 | - | - | - |

|кредитные ресурсы | 1 200 | - | 1 200 | - | - | - |

|собственные ресурсы | - | - | - | - | - | - |

|Итого финансирование| 1 200 | - | 1 200 | - | - | - |

|СКВ | - | - | - | - | - | - |

|Местная валюта | 1 200 | - | 1 200 | - | - | - |

Проект будет финансироваться за счет заемных средств в связи со

сложившейся экономической ситуацией. Таблица 3.5 содержит данные о

финансировании проекта.

Таблица 3.5 – Предполагаемое финансирование проекта

|Источник финансирования |Сумма, миллионов |% |

| |белорусских рублей| |

| | | |

|Собственные средства |- | |

|Заемные средства |1 200 000 000 |35 |

|Итого |1 200 000 000 | |

Порядок погашения кредита. Кредит берется на сумму 1,2 миллиарда

сроком на три года под кредитную ставку 35 % годовых. Кредит выдается в

течение месяца действия кредита. В это время платятся только проценты. В

остальной срок наравне с процентами равными долями выплачивается основной

долг по кредиту (см. таблицу 3.6).

На эти средства будет закуплено следующее офисное оборудование:

персональный компьютер, для ускорения проведения расчетов и оформления

документов, а также для обеспечения связи с клиентами посредством

электронной почты;

лазерный принтер для подготовки информационных материалов и иной

документации;

сканер (для цифровой обработки изображений с целью их дальнейшего

использования в деятельности).

Таблица 3.6 – График выдачи и погашения кредита

|Месяцы |Выдача |Погашение |

| |2000 |2001 | |2002 | |2003 | |

| |кредита, |ой |%, |ой |%, млн.|долг, |млн. |

| |млн. руб. |долг, |млн. |долг, |руб. |млн. |руб. |

| | |млн. |руб. |млн. | |руб. | |

| | |руб. | |руб. | | | |

|Январь |1200 | |35,00 |50 |17,50 |50 |- |

|Февраль |- |50 |33,54 |50 |16,04 |- |- |

|Март |- |50 |32,08 |50 |14,58 |- |- |

|Апрель |- |50 |30,63 |50 |13,13 |- |- |

|Май |- |50 |29,17 |50 |11,67 |- |- |

|Июнь |- |50 |27,71 |50 |10,21 |- |- |

|Июль |- |50 |26,25 |50 |8,75 |- |- |

|Август |- |50 |24,79 |50 |7,29 |- |- |

|Сентябрь |- |50 |23,33 |50 |5,83 |- |- |

|Октябрь |- |50 |21,88 |50 |4,38 |- |- |

|Ноябрь |- |50 |20,42 |50 |2,92 |- |- |

|Декабрь |- |50 |18,96 |50 |1,46 |- |- |

|Итого за |1200 |550 |323,75|600 |113,75 |50,00 |- |

|год | | | | | | | |

Таблица 3.7 – Расчет погашения кредита

В миллионах рублей

| |Всего |2000 |2001 |2002 |2003 |

|Сумма кредита |1200,0| | | | |

| |0 | | | | |

|Начисленные проценты за кредит|437,50| |323,75|113,75|- |

Продолжение таблицы 3.7

|Выплата процентов | | |323,75 |113,75 |- |

|Погашение основного долга | | |550,00 |600,00 |50,00 |

|Задолженность по кредиту на | | |650,00 |50,00 |- |

|Итого стоимость обслуживания |1637,50| |873,75 |713,75 |50,00 |

Таблица 3.7 является сводной и содержит обобщенную информацию по

кредиту. Сумма начисленным процентов на кредит составила за период

пользования им 437,5 млн. руб., при общей стоимости обслуживания долга 1

637,5 млн. руб., то есть 26,72%.

3.8.2. Качественный анализ рисков. При реализации данного проекта

можно выделить ряд следующих рисков:

1) Риск состоятельности инициаторов проекта. Учитывая то, что проект

представляется экономически обоснованным, а финансовое состояние городского

центра по приватизации достаточно устойчивое, данный риск представляется

невысоким.

2) Маркетинговый риск. Он связан, прежде всего, с недостижением

прогнозируемых объемов сбыта. В связи с тем, что городской центр по

приватизации является в настоящее время единственной организацией в городе,

имеющей право на продажу объектов городской коммунальной собственности,

обладающей при этом значительным авторитетом среди покупателей, то данный

риск можно оценить ниже среднего.

3) Финансовые риски. Данные риски связаны с изменениями ситуации на

финансовых рынках, в рамках которых будет осуществлять операции городской

центр по приватизации, а соответственно и политики его партнеров по

операциям (продавцов объектов недвижимости и потенциальных покупателей).

Для проведения финансовых расчетов были приняты достаточно “мягкие” условия

работы с продавцами и покупателями, предположения о которых были во многом

сделаны в связи с тем, что у городского центра по приватизации налажены

деловые контакты со многими партнерами и он отличается в последнее время

устойчивой положительной динамикой финансовой деятельности. Данный риск

оценивается как средний. Минимизация данного вида риска будет во многом

зависеть от опыта высшего управленческого персонала, от его умения грамотно

построить работу с клиентами.

4) Технологические риски - это просчеты в выборе оборудования,

проблемы с его техническим обслуживанием, приобретение некачественного

сырья и материалов, не достижение проектной мощности. Данные риски

оцениваются, как ниже среднего и могут быть минимизированы следующими

способами:

Выбранная в качестве поставщика оборудования фирма является его

непосредственным производителем. Заключенный контракт будет осуществляться

“под ключ”. Закупленное оборудование обеспечивается гарантийным

обслуживанием.

На предприятии осуществляется входной контроль документов и проверка.

Таким образом, в результате качественного анализа частных проектных

рисков общий риск данного проекта можно оценить ниже среднего.

Количественный анализ рисков.

Количественный анализ рисков проекта (анализ чувствительности) не

проводился, так как разработчики бизнес-плана не считают возможным

осуществить его с требуемой степенью достоверности на данном этапе ввиду

неопределенности многих исходных данных.

В связи с тем, что в течение последнего года из общей прибыли прибыль

от деятельности отдела формирования и реализации коммунальной собственности

составила более 78,73%, то дополнительная прибыль от внедрения

консультационной группы, новых видов услуг позволят в рассматриваемый

период гарантированно вернуть кредит и существенно снизить риск его

невозвращения.

3.8.2 Материальные затраты. Уровень текущих издержек определяется

затратами времени на обработку информации, квалификацией персонала и

накладными расходами по ведению сделки. При расчете стоимости услуг в

расчет брали примерную рыночную стоимость услуги. Поскольку транспортных

расходов, связанных с ведением деятельности не предвиделось, поэтому данную

статью расходов не брали в расчет, хотя в целом предприятие несёт

определённые транспортные расходы в процессе хозяйственной деятельности.

Поэтому цена услуги была установлена исходя из текущих издержек на ведение

и осуществление сделки и добавочной стоимости услуги, которая будет

использована для покрытия текущих расходов и направлена на развитие

городского центра по приватизации.

Данные таблицы 3.8 показывают, что по первому виду услуги стоимость

составила 8,89 млн. руб., по второму – 66,26 млн. руб. за сделку, по

третьему – 130,70 млн. руб. и по четвертому – 1,68 млн. руб. Рост цен на

оказываемые услуги был принят в размере 50% в год, что, конечно же, гораздо

меньше действующих темпов инфляции.

Таблица 3.8 – Расчет стоимости новых видов услуг в 2000 году

(по проекту)

В миллионах рублей

|материалов |ы |расчет| |сть |

| |измере|е на | | |

| |ния |услугу| | |

| | | | | |ортиро|и | | |

| | | | | |вки | | | |

|Оказание консультационных услуг по приватизации жилья отделам |

|приватизации жилья Могилевской области |

|Консультации|час. |72 |0,07 |0,07 |- |- |- |4,89 |

Продолжение таблицы 3.8

|Нормативные |шт. |200 |0,02 |0,02 | | | |4,00 |

|экз.): | | | | | | | | |

| | | | | | | | |8,89 |

|Оказание услуг по продаже недвижимости юридических и физических лиц |

|Предоставлен|Экз. |1 |1,19 |1,19 |- |- |- |1,19 |

|ие | | | | | | | | |

|ого | | | | | | | | |

|Поиск |ч. |1 |0,07 |0,07 |- |- |- |0,07 |

|ие о | | | | | | | | |

|Расходы по |млн. |1 |65,00 |65,00 |- |- |- |65,00 |

|оформлению |руб. | | | | | | | |

|у.е.) | | | | | | | | |

| | | | | | | | |66,26 |

|Продажа квартир с аукционов по заказу физических и юридических лиц |

|Оценка | |1 |0,60 |0,60 |- |- |- |0,60 |

|ии | | | | | | | | |

|Тариф за | |1 |130,00|130,00|- |- |- |130,00|

|у.е.) | | | | | | | | |

|Оформление | |1 |0,10 |0,10 |- |- |- |0,10 |

| | | | | | | | |130,70|

Продолжение таблицы 3.8

|Размещение информации о квартирах и объектах недвижимости в WWW |

|Затраты на |ч. |24 |0,07 |0,07 |- |- |- |1,63 |

|Оплата услуг|млн. |1 |0,05 |0,05 |- |- |- |0,05 |

|провайдера |руб. | | | | | | | |

| | | | | | | | |1,68 |

|Итого | | | | | | | |206,82|

Таблица 3.9 – Расчет стоимости новых видов услуг в 2001 году

(по проекту)

В миллионах рублей

|материалов |ы |расчет| |сть |

| |измере|е на | | |

| |ния |услугу| | |

| | | | | |ортиро|и | | |

| | | | | |вки | | | |

|Оказание консультационных услуг по приватизации жилья отделам |

|приватизации жилья Могилевской области |

|Консультации|час. |72 |0,10 |0,10 |- |- |- |7,33 |

|Нормативные |шт. |200 |0,03 |0,03 | | | |6,00 |

|экз.): | | | | | | | | |

| | | | | | | | |13,33 |

|Оказание услуг по продаже недвижимости юридических и физических лиц |

|Предоставлен|Экз. |1 |1,79 |1,79 |- |- |- |1,79 |

|ие | | | | | | | | |

|ого | | | | | | | | |

Продолжение таблицы 3.9

|Поиск |ч. |1 |0,10 |0,10 |- |- |- |0,10 |

|ие о | | | | | | | | |

|Расходы по |млн. |1 |97,50 |97,50 |- |- |- |97,50 |

|оформлению |руб. | | | | | | | |

|у.е.) | | | | | | | | |

| | | | | | | | |99,39 |

|Продажа квартир с аукционов по заказу физических и юридических лиц |

|Оценка | |1 |0,90 |0,90 |- |- |- |0,90 |

|ии | | | | | | | | |

|Тариф за | |1 |195,00|195,00|- |- |- |195,00|

|у.е.) | | | | | | | | |

|Оформление | |1 |0,15 |0,15 |- |- |- |0,15 |

| | | | | | | | |196,05|

|Размещение информации о квартирах и объектах недвижимости в WWW |

|Затраты на |ч. |24 |0,10 |0,10 |- |- |- |2,44 |

|Оплата услуг|млн. |1 |0,07 |0,07 |- |- |- |0,07 |

|провайдера |руб. | | | | | | | |

| | | | | | | | |2,52 |

|Итого | | | | | | | |310,24|

Таблица 3.10 – Расчет стоимости новых видов услуг в 2002 году

(по проекту)

В миллионах рублей

|материалов |ы |расчет| |сть |

| |измере|е на | | |

| |ния |услугу| | |

| | | | | |ортиро|и | | |

| | | | | |вки | | | |

|Оказание консультационных услуг по приватизации жилья отделам |

|приватизации жилья Могилевской области |

|Консультации|час. |72 |0,15 |0,15 |- |- |- |11,00 |

|Нормативные |шт. |200 |0,05 |0,05 | | | |9,00 |

|экз.): | | | | | | | | |

| | | | | | | | |20,00 |

|Оказание услуг по продаже недвижимости юридических и физических лиц |

|Предоставлен|Экз. |1 |2,68 |2,68 |- |- |- |2,68 |

|ие | | | | | | | | |

|ого | | | | | | | | |

|Поиск |ч. |1 |0,15 |0,15 |- |- |- |0,15 |

|ие о | | | | | | | | |

|Расходы по |млн. |1 |146,25|146,25|- |- |- |146,25|

|оформлению |руб. | | | | | | | |

|у.е.) | | | | | | | | |

| | | | | | | | |149,08|

|Продажа квартир с аукционов по заказу физических и юридических лиц |

|Оценка | |1 |1,35 |1,35 |- |- |- |1,35 |

|ии | | | | | | | | |

Продолжение таблицы 3.10

|Тариф за | |1 |292,50|292,50|- |- |- |292,50|

|у.е.) | | | | | | | | |

|Оформление | |1 |0,23 |0,23 |- |- |- |0,23 |

| | | | | | | | |294,08|

|Размещение информации о квартирах и объектах недвижимости в WWW |

|Затраты на |ч. |24 |0,15 |0,15 |- |- |- |3,67 |

|Оплата услуг|млн. |1 |0,11 |0,11 |- |- |- |0,11 |

|провайдера |руб. | | | | | | | |

| | | | | | | | |3,77 |

|Итого | | | | | | | |465,35|

При дальнейшей разработке проекта необходимо составить расчет и

определить затраты на оказываемые услуги. По годам эти данные приведены в

таблице 3.11.

Таблица 3.11 – Расчет затрат на производство и реализацию продукции

(по проекту)

В миллионах рублей

|Статьи затрат |2000 |2001 |2002 |

|Материальные затраты - всего | 65 140,34| 98 103,51| 147 |

| | | |427,77 |

|сырье и материалы | 64 968,34| 97 452,51| 146 |

| | | |178,77 |

|электроэнергия | 80,00 | 319,00 | 638,00 |

|теплоэнергия | 56,00 | 224,00 | 449,00 |

|таможенные сборы | - | - | - |

|прочие материальные затраты | 36,00 | 108,00 | 162,00 |

|Нематериальные затраты - всего | 1 362,30 | 1 894,95 | 3 291,75 |

Продолжение таблицы 3.11

|Фонд заработной платы | 1 084,80 | 1 557,45 | 2 944,25 |

|Амортизация | 147,50 | 147,50 | 147,50 |

|Накладные расходы | 130,00 | 190,00 | 200,00 |

|Прочие нематериальные затраты | | | - |

|Итого затрат (стр.1 + стр.2) | 66 502,64| 99 998,47| 150 |

| | | |719,53 |

|Постоянные затраты | 449,50 | 988,50 | 1 596,50 |

|Переменные затраты | 66 053,14| 99 009,97| 149 |

| | | |123,03 |

Данные таблицы 3.11 свидетельствуют о том, ч в динамике наблюдается

рост материальных затрат, связанный прежде всего с предполагаемым ростом

цен. Неизменной величиной остается только амортизация. Относительно

невысокими темпами роста отличается общая величина материальных затрат.

Страницы: 1, 2, 3