Бизнес-план ООО Приволье
В целях содействия развитию строительства на селе, фирмой приобретен
деревообрабатывающий цех, расположенный в Ульяновском районе Ульяновской
области, для производства дверных и оконных блоков, а также для
производства кухонной мебели уже собственная продукция фирмы составила
свыше 40% всего оборота. Цена продукции, произведенной ООО «Приволье», ниже
рыночной на 10-15%; реализация продукции производится через сеть фирменных
магазинов; а также через предприятия общественного питания: столовая.
Быстрое завершение строительства и реконструкции, ввод объектов в
действие позволит значительно расширить ассортимент выпускаемых фирмой
высококачественных и недорогостоящих продуктов питания.
3.3. Описание продукции (услуг).
В соответствии с программой второй очереди развития фирмы запланирован
выпуск широкого ассортимента молочной продукции.
К выпуску планируется следующая структура ассортимента:
Молоко (жирность 3,5%) 48%
Ряженка 25%
Сметана 15%
Сливки 12%
Итого 100%
Такая структура ассортимента выбрана не случайно, так как потребность в
молоке выше, чем в остальных молочных продуктах. В связи с этим именно оно
составляют основу молочного ассортимента ООО «Приволье».
Продукция обладает следующими свойствами, выгодно отличающими ее от
продукции остальных производителей и реализаторов молочных продуктов в г.
Ульяновске и Ульяновской области.
1. Высокий уровень вкусовых качеств. Закупаемая ООО «Приволье»
технологическая линия является современным высокопроизводительным
оборудованием, что предполагает строгий контроль за качеством исходного
сырья, гарантирует использование прогрессивной технологии производства,
только правильно сбалансированных рецептур. Таким образом, качество
планируемой ООО «Приволье» к выпуску продукции будет соответствовать
мировым стандартам, причем вкус будет адаптирован именно к запросам
местного рынка.
2. Качество и привлекательность упаковки. Продукция упаковывается в
поставляемую производителем оборудования высококачественную картонную
упаковку. Кроме того, фирма SMASH окажет содействие в печати требуемого
дизайна упаковочных материалов. Это будет выгодно отличать молочные
продукты ООО «Приволье» от остальной продукции молочного производства.
3. Доступная цена. В результате организации своего производства по
замкнутому технологическому циклу и значительного снижения
внутрипроизводственных издержек — себестоимость производимой на ООО
«Приволье» продукции на 10-15% ниже, чем в среднем по отрасли. Поэтому
фирма имеет возможность установить отпускные цены своей продукции на 10-15%
ниже среднерыночных — при том, что ее качество будет неизменно высоким.
Соответственно, основной стратегией маркетинга будет ценовая конкуренция
Именно эти три основополагающих фактора (из которых последний является
решающим) будут являться залогом высокой конкурентоспособности молочной
продукции АПП «Молочная река».
3.4. Маркетинг и сбыт продукции (услуг).
3.4.1. Анализ рынка
На основе данных отдела статистики администрации города Ульяновска
рассмотрим потребности в молочных продуктах среди населения города. Данные,
приведенные в таблице 1, свидетельствуют, что в рассматриваемой отрасли
совокупный объем предложения составляет не более 25% от существующего
спроса. Причем в динамике трех последних лет объем предложения неуклонно
снижается, в то время как спрос населения увеличивается.
Таблица 1.
Характеристика спроса внутреннего рынка и производства молока и
молочных продуктов в г. Ульяновске, тыс. тонн.
|Показатель |2002 год |2003 год |2004 год |
| |отчет |оценка |прогноз |
|Молоко и молочные продукты | | | |
|Предложение: | | | |
|-производство |15 |11 |11 |
|-чистый импорт |3 |3,5 | |
|-реализация на кооперативных рынках |8 |8,5 | |
|Итого: |26 |23 | |
|Спрос: |104 |105 |105 |
Очевидно, что существуют причины, сдерживающие потребление молочных
продуктов населением г. Ульяновска. В результате проведенного ООО
«Приволье» маркетингового исследования выяснилось, что спрос не
удовлетворен для большинства именно тех жителей города, которые имеют
средний и ниже среднего уровень дохода. Поэтому в случае установления
относительно низких цен реализации - (на 10-15% низке среднерыночных)
реальный спрос (потребление) населения значительно возрастет: по прогнозам
экспертов — на 15-20%; а кроме того, более дешевая и высококачественная
продукция ООО «Приволье» займет часть рыночной ниши других производителей
молочных продуктов в г. Ульяновске.
Планируемые ООО «Приволье» годовые объемы выпуска продукции составляет
— 2 тыс. тонн. То есть, при сохранении стабильности вышеуказанных тенденций
ООО «Молочная река» претендует на долю местного рынка в размере 9%.
Таким образом, ситуация в отрасли, как видно из анализа, чрезвычайно
благоприятная для экспансии ООО «Приволье». Изложенный далее конкурентный
анализ также подтверждает экономическую обоснованность вторжения фирмы на
рынок молочных продуктов.
4.2. Конкурентный анализ
Наряду с ООО «Приволье» переработкой молока и производством изделий из
него занимаются такие наиболее значимые предприятия как ОАО ММЗ «Вперед»,
ОАО «Милан» и АО «Молочный фермер» (см. табл. 2), на которые приходится
около 98% от общего объема производства. Остальной объем выпуска приходится
на мелких производителей.
Таблица 2.
Сравнительный анализ конкурентов
|Характеристика |ОАО ММЗ |ОАО «Милан»|АО |ООО |
|конкурентов |«Вперед» | |«Молочный |«Приволье» |
| | | |фермер» | |
|1 |Качество |выше |среднее |среднее |высокое |
| |продукции |среднего | | | |
|2 |Качество |среднее |выше |выше |высокое |
| |упаковки | |среднего |среднего | |
|3 |Объем |9000 |70 |30 |1850 |
| |продаж, т/год| | | | |
| | | | | | |
|4 |Уровень цен |средние |высокие |высокие |ниже |
| | | | | |средних |
|5 |Стабильность |высокая |средняя |низкая |высокая |
| |продаж | | | | |
Указанные предприятия могли бы рассматриваться как потенциальные
конкуренты ООО «Приволье» на рынке сбыта молочных продуктов, если бы не тот
факт, что этот рынок имеет огромный потенциал роста в силу рассмотренных
выше причин. Кроме того, эти предприятия-конкуренты не будут в состоянии
противостоять ценовой конкуренции со стороны ООО «Приволье», что
подтверждается приводимыми ниже расчетами. Была произведена сравнительная
характеристика отпускных цен вышеуказанных предприятий (см. табл. 3), а
также сделан тщательный анализ технико-экономических показателей основного
конкурента, превышающего -годовые объемы производства молочных продуктов
ООО «Приволье» (ОАО ММЗ «Вперед»). Результаты анализа показали, что как со
стороны ОАО ММЗ «Вперед», так и со стороны других субъектов рынка
невозможна серьезная ценовая конкуренция. В частности, отпускные оптовые
цены ОАО ММЗ «Вперед» находятся на уровне отпускных розничных цен ООО
«Приволье».
Подведем итог: результаты маркетингового исследования показывают, что
для ООО «Приволье» существует достаточно приемлемая рыночная ниша по сбыту
продукции молочной переработки в г. Ульяновске; есть целевой сегмент рынка
(население с невысоким уровнем доходности, составляющее 60% от населения г.
Ульяновска).
Поэтому в своей маркетинговой политике ООО «Приволье» планирует
методом ценовой конкуренции занять этот сегмент и закрепиться на нем.
Таблица 3.
Оптовые и розничные цены на молочную продукцию по состоянию на январь 2003
г., руб./л.
|Производител|Оптовые цены |Розничные цены |
|ь | | |
| |молоко|ряженка|сметана|сливки|молоко|ряженка|сметана|сливки |
| | | | | | | | | |
|1 ОАО ММЗ |10.50 |14.50 |40.00 |27.00 |13.00 |16.50 |43.00 |28.00 |
|2. ОАО |12.00 |15.00 |42.00 |26.50 |14.00 |17.00 |45.00 |28.50 |
|«Милан» | | | | | | | | |
|3. АО |11.00 |16.00 |44.00 |28.00 |13.50 |18.00 |46.00 |30.00 |
|«Молочный | | | | | | | | |
|фермер» | | | | | | | | |
|4. Импортная|13.00 |18.00 |49.50 |31.00 |16.00 |20.00 |51.00 |35.00 |
|продукция | | | | | | | | |
|5. ООО |9.50 |13.00 |37.50 |22.00 |11.00 |15.00 |40.00 |25.00 |
|«Приволье» | | | | | | | | |
Таким образом, сбыт планируемой к выпуску продукции экономически
обоснован и гарантирован.
4.3. Стратегия маркетинга и характеристика потребителей.
В зависимости от рынка сбыта ООО «Приволье» планирует установить
следующие цены реализации готовой продукции молочного комбината: (см. табл.
4) в зависимости от рынка сбыта. Схема размещения товаров на рынке
приведена в таблице 5.
Таблица 4.
Цены на готовую продукцию, руб./л
|Наименование предприятий |молоко |ряженка |сметана |сливки |
|1. |Предприятия |9.50 |13.00 |37.50 |22.00 |
| |оптовой | | | | |
| |торговли | | | | |
|2. |Предприятия |11.00 |15.00 |40.00 |25.00 |
| |розничной | | | | |
| |торговли | | | | |
|3. |Предприятия |20.00 |28.00 |80.00 |48.00 |
| |общественного | | | | |
| |питания | | | | |
|4. |Автолавки |11.00 |15.00 |40.00 |25.00 |
Указанные оптовые и розничные цены на молочные продукты — на 10-15%
ниже среднерыночных. Таким образом, основная стратегия маркетинга ОАО
«Приволье» — ценовая конкуренция, которая допустима и целесообразна в
условиях низких производственных издержек. Планируемая после ввода в строй
молочно-товарных ферм в июле 2004 г. организация производства ООО
«Приволье» по замкнутому технологическому циклу (от самостоятельного
выращивания кормов и зерна до переработки и реализации продуктов
сельскохозяйственного производства через собственную торговую сеть)
позволит осуществлять дальнейшее снижение внутрипроизводственных издержек.
Можно сделать вывод, что ценовой фактор является решающим фактором
конкурентоспособности молочных продуктов ООО «Приволье»: оценка чистого
дохода фирмы по проекту «Молочный комбинат» (в течение первых двух лет
работы) доказывает, что при сложившихся ценах на сырье и материалы -
планируемые цены реализации молочных продуктов обеспечивают рентабельность
производства на уровне 45%.
* Характеристика потребителей продукции. В качестве рынка сбыта продукции
ООО «Приволье» выступают оптовые и розничные торгующие организации г.
Ульяновска и Ульяновской области (в т.ч. собственный продовольственных
магазина ООО «Приволье», сеть общественного питания, а также
непосредственно население г. Ульяновска через автолавки (см. таблицу 5
проекта).
Таблица 5.
Схема размещения товаров на рынке.
|Рынки сбыта |Объем продаж, кг |
| |2002 год |2003 год |2004 год |
| |(2-е полугодие) | | |
|1. |Предприятия оптовой торговли г.| | | |
| |Ульяновска и Ульяновской |300 000 |700 000 |700 000 |
| |области | | | |
|2. |Предприятия розничной торговли | | | |
| |(собственные продовольственные |260 000 |600 000 |600 000 |
| |магазины) | | | |
|3. |Предприятия общественного |3 000 |7 000 |7 000 |
| |питания | | | |
|4. |Автолавки |180 000 |250 000 |250 000 |
| |Всего |743 000 |155 7000 |155 7000 |
Оптовая продажа занимает 39% от общего объема реализации молочных
продуктов. Охват общего рынка осуществляется путем прямых контактов с
потенциальными покупателями в г. Ульяновске и Ульяновской области. К
настоящему моменту уже существуют предварительные договоренности с 15
потенциальными покупателями, которые готовы, начиная со второй половины
2003 года осуществлять регулярные оптовые закупки в количестве 400 л
ежедневно. При условии стабильности этих закупок гарантирован оптовый сбыт
продукции в размере 6 т ежедневно (около 2 тыс. т в год).
Основными потребителями на перспективу остаются собственные
предприятия розничной торговли и автолавки (52,5% от общего объема
реализации). Данная продукция ориентирована на группу покупательских
возможностей среднего уровня доходности населения. Прогнозируемая оценка
объемов продаж каждого из магазинов - до 1500 л в день (около 547500 в
год); автолавки (2 шт.) -до 400 л/день (146000 л/год) каждая.
Данные расчеты основаны на произведенных в январе 2003 г. замерах
уровня потенциального спроса..
4.4. Сырьевая база производства
Сырье для комплекса по переработке молока будет поступать из следующих
источников.
Собственная база:
Молоко: по себестоимости из собственной молочно-товарной фермы.
Годовая потребность в основном сырье для комплекса по переработке молока
представлена в таблице 6.
Таблица 6.
Расчет потребности в сырье на 1 месяц работы комбината на полную
мощность (коэффициент выхода готовой продукции - 1,2)
| |Вид сырья |Цена, руб./л |Потребность, л |Затраты, руб. |
|1 |Молоко |8.00 |154170 |1233300 |
| |Итого: | |154170 |1233300 |
В настоящий момент осуществляется реконструкция молочно-товарных ферм,
производимая подрядчиком фирмой «Стройинвест» (г. Ульяновск), а также
собственными силами ООО «Приволье» с тем, чтобы к моменту запуска
производства (июль 2003 г.) выпуск молочной продукции уже был более чем на
70% обеспечен собственной сырьевой базой.
До начала реконструкции у молочно-товарных ферм уже существовали
стабильные связи с поставщиками кормов, молочных коров. К настоящему
моменту постоянный партнер ООО «Приволье» совхоз «Большевик» готов
возобновить в адрес фирмы поставку кормов, а также обеспечить молочно-
товарные фермы молочным поголовьем.
Учитывая стабильность указанных контактов, поставки собственного сырья
в количестве 3,5 т молока в день можно считать гарантированными с момента
ввода в строй молочно-товарных ферм.
Поставку молока в течение 2003 -2004 гг. в количестве 3 т в день
гарантирует совхоз «Тагайский». С указанным совхозом ООО «Приволье» успешно
сотрудничает уже в течение трех лет. Показателем гарантированности и
бесперебойности поставок может служить тот факт, что в течение 2001 г.,
когда в целом по Ульяновской области производство молока сократилось на
20%, поголовье крупного рогатого скота в совхозе «Тагайский» даже возросло
на 3% по сравнению с 2000 г.
Коммерческая стратегия фирмы, ориентированная на получение высокой
прибыли, предусматривает дальнейшее расширение и техническое обновление
собственной сырьевой базы, что входит в план второй очереди развития фирмы.
3.5. Производственный план
Производственная база фирмы позволяет разместить цех по переработке
молока на собственных площадях: в селе Уржумское (пригород г. Ульяновска)
имеется производственное помещение площадью 1000 кв. м с обустроенной
системой коммуникаций и подъездными путями.
Технологическое оборудование будет поставляться из США по контракту с
фирмой SMASH, с которой достигнуто соответствующее соглашение. Состав
комплекса по переработке молока представлен в таблице 7.
Поставщик — фирма SMASH (США)
Обменный курс на 01.05.2000: 1 $ = 25,33 руб.
Контрактная стоимость — 2.500.000 руб.
Максимальная проектируемая мощность — 8000 л/сутки.
Ассортимент готовой продукции:
молоко пастеризованное - 3840 л/сутки;
Ряженка - 2000 л/сутки;
Сметана - 1200 л/сутки;
Сливки - 960 л/сутки.
Расчетная производительность после выхода завода на полную мощность:
1000 л / месяц; 500 л/ квартал; 3600 л/год.
В течение двух первых месяцев после ввода в эксплуатацию (июль 2003
г.) не планируется полное освоение мощностей; выход на полную мощность
планируется осуществить на третьем месяце работы молочного комбината и
поддерживать достигнутый уровень в течение последующих 3 лет работы.
Таблица 7.
Расходы на закупку и монтаж оборудования цеха по переработке молока ООО
«Приволье».
|№ |Наименование оборудования и |Стоимость по контракту, $ |
| |комплектующих | |
|1 |Емкости |15000 |
|2 |Лаборатория |100000 |
|3 |Конвейер для расфасовки |150000 |
|4 |Запчасти |30000 |
|5 |Упаковка и заливка |25000 |
|6 |Шеф-монтаж и запуск |35000 |
| |ВСЕГО |355000 |
Таблица 8.
Планируемый объем продаж, л.
| |Вид |2003 год |
| |продукции | |
| | |июль |август |сентябрь |4 кв. |Всего |
|1 |Молоко: |2000 |2200 |2800 |2800 | |
| |Ежедневный | | | | | |
| |объем | | | | | |
| |продаж; | | | | | |
| |Месячный |55000 |62000 |80000 |280000 |477000|
| |(квартальный| | | | | |
| |) объем | | | | | |
| |продаж; | | | | | |
|2 |Ряженка. |1000 |1100 |1300 |4500 | |
| |Ежедневный | | | | | |
| |объем | | | | | |
| |продаж; | | | | | |
| |Месячный |27000 |30000 |35000 |130000 |222000|
| |(квартальный| | | | | |
| |) объем | | | | | |
| |продаж; | | | | | |
|3 |Сметана: |300 |350 |380 |1250 | |
| |Ежедневный | | | | | |
| |объем | | | | | |
| |продаж; | | | | | |
| |Месячный |8500 |10000 |11500 |36500 |66500 |
| |(квартальный| | | | | |
| |) объем | | | | | |
| |продаж; | | | | | |
3.6. Организационный график выполнения работ.
Таблица 9.
| |2003 |2004 |
| |ап.|май|июн|июл.|авг|сен|окт|нояб|дек|янв|фев|мар|ап.|май|июн|
| | | |. | |. |. |. |. |. |. |. |. | | |. |
|Ситуацион|Хх | | | | | | | | | | | | | | |
|ный | | | | | | | | | | | | | | | |
|анализ | | | | | | | | | | | | | | | |
|Предпроиз|х | | | | | | | | | | | | | | |
|водственн| | | | | | | | | | | | | | | |
|ый | | | | | | | | | | | | | | | |
|маркетинг| | | | | | | | | | | | | | | |
|Переговор| |х |х |х |х |х |х |х | | | | | | | |
|ы о | | | | | | | | | | | | | | | |
|финансиро| | | | | | | | | | | | | | | |
|вании | | | | | | | | | | | | | | | |
|проекта | | | | | | | | | | | | | | | |
|Переговор| | |х |х | | | |х |х | | | | | | |
|ы с | | | | | | | | | | | | | | | |
|поставщик| | | | | | | | | | | | | | | |
|ом | | | | | | | | | | | | | | | |
|оборудова| | | | | | | | | | | | | | | |
|ния | | | | | | | | | | | | | | | |
|Реконстру|х |х |х |х |х |х | | | | | | | | | |
|кция | | | | | | | | | | | | | | | |
|молочно-т| | | | | | | | | | | | | | | |
|оварных | | | | | | | | | | | | | | | |
|ферм | | | | | | | | | | | | | | | |
|Доставка | | | | | | | | |х |х |х |х | | | |
|оборудова| | | | | | | | | | | | | | | |
|ния из | | | | | | | | | | | | | | | |
|США | | | | | | | | | | | | | | | |
|Монтаж | | | | | | | | | | | | |х |х |х |
|оборудова| | | | | | | | | | | | | | | |
|ния | | | | | | | | | | | | | | | |
|Обучение | | | | | | | | | | | | | |х |х |
|персонала| | | | | | | | | | | | | | | |
|Пуск | | | | | | | | | | | | | | |х |
|оборудова| | | | | | | | | | | | | | | |
|ния, его | | | | | | | | | | | | | | | |
|наладка и| | | | | | | | | | | | | | | |
|настройка| | | | | | | | | | | | | | | |
|Постепенн| | | | | | | | | | | | | | |х |
|ый выход | | | | | | | | | | | | | | | |
|на полную| | | | | | | | | | | | | | | |
|мощность | | | | | | | | | | | | | | | |
|Производс|х |х | | | | | | | |х |х |х |х |х | |
|тво на | | | | | | | | | | | | | | | |
|планируем| | | | | | | | | | | | | | | |
|ую | | | | | | | | | | | | | | | |
|мощность | | | | | | | | | | | | | | | |
3.7. Управление и организационная структура.
Совет директоров ООО «Приволье» состоит из двух человек: Президента и
Генерального Директора. Они имеют значительный стаж работы не только в
сфере управления, но и непосредственно на рабочих местах в торговой и
производственной сферах, где приобрели большой профессиональный опыт,
продвигаясь вперед по ступеням карьеры. К настоящему моменту уже в течение
ряда лет они грамотно осуществляют руководство фирмой ООО «Приволье».
На предприятии существует линейно-функциональная структура управления,
когда руководство фирмой осуществляется не только из центра, но и
непосредственно на местах: в каждом хозяйственном подразделении ООО
«Приволье» действует тщательно подобранный управленческий персонал,
координирующий работу конкретного субъекта управления в соответствии с
генеральной стратегией фирмы. Руководителей хозяйственных объектов
характеризует большой опыт работы в своей сфере деятельности и,
следовательно, глубокое знание специфики конкретного объекта.
Учитывая, что ООО «Приволье» имеет чрезвычайно разветвленную
производственную структуру, последнее немаловажно для эффективного
управления таким сложным хозяйственным комплексом.
3.8. Капитал и юридическая форма компании.
Агропромышленное предприятие ООО «Приволье» является обществом
с ограниченной ответственностью, сокращенное название ООО «Приволье».
Предприятие создано 24 мая 1995 года путем преобразования и является
правопреемником товарищества с ограниченной ответственностью ООО
«Приволье», основан на общей долевой форме собственности с Уставным
капиталом 350 тыс. рублей.
Местонахождение и юридический адрес:
432015 г. Ульяновск.
Учредителями являются граждане Российской Федерации
— физические лица: 30 человек.
3.9. Финансовый план.
3.9.1. Расчет объема кредита
Стоимость комплекта оборудования (руб.) 2.500.000
Таможенный сбор (0.15%) 3.750
Всего сумма кредита 2.503.750
Желательно процентная ставка за пользованием кредитом- 10% годовых.
3.9.2. Расчет доходов.
Таблица 10.
Предполагаемый объем продаж молочного комбината за 1 месяц работы на полную
мощность.
| |Вид продукции |Цена, руб./л |Объем продаж, л|Выручка, руб. |
| | | | | |
| |Молоко: | | | |
|1 |Опт |9.50 |27500 |261250 |
| |Розница |11.00 |50000 |550000 |
| |общепит |20.00 |2500 |50000 |
| | | |80000 | |
| |Ряженка | | | |
|2 |Опт |13. 00 |13500 |175500 |
| |Розница |15.00 |20000 |300000 |
| |общепит |28.00 |1500 |42000 |
| | | |35000 | |
|3 |Сметана. Опт |37.50 |3500 |131250 |
| |Розница |40.00 |7000 |280000 |
| |общепит |80.00 |1000 |80000 |
| | | |11500 | |
| |Сливки: | | | |
|4 |Опт |22.00 |3000 |66000 |
| |Розница |25.00 |8500 |212500 |
| |общепит |48.00 |500 |24000 |
| | | |12000 | |
| |ИТОГО |15.686 |138500 |2172500 |
В июле 2003 г. выручка составит 1560757 руб.
В августе 2003 г. выручка составит 1783498 руб.
Выпуск готовой продукции в 2003 г. — 834200 л на сумму 13085261,2 руб.
Выпуск готовой продукции в 2004 г. — 1557000 л на сумму 24423102 руб.
Выпуск готовой продукции в 1 -ый год после ввода в производство — 1500
000 л.
3.9.3. Расчет затрат
Таблица 11.
Расчет себестоимости на 2003 год, руб. (июль-декабрь)
|1. Расчет затрат на сырье и материалы |Сумма |
|Затраты на сырье и материалы в месяц — 1387530 | |
|Затраты на сырье и материалы в год: | |
|1387530 х 4 + 693765 + 1040647,5 = 7284532.5 |7284532.5 |
|2. Затраты на оплату труда рабочих: | |
|• численность персонала — 1 5 человек; | |
|• среднемесячная зарплата рабочего — 900: | |
|• фонд заработной платы в год |81000 |
|3. Начисления на фонд зарплаты рабочих (0.36) |31590 |
|4. Амортизация производственного помещения |125000 |
|5. Амортизационные отчисления на восстановление |156424 |
|основного оборудования | |
|6. Расходы на электроэнергию |100000 |
|7. Транспортные расходы |15000 |
|8. Затраты на управление |11673 |
|• численность аппарата управления — 20 человек | |
|• среднемесячная зарплата |600 |
|• фонд зарплаты АУ в год |144000 |
|• начисления на фонд зарплаты АУ (0,36) |56160 |
|• затраты на командировочные расходы |30000 |
|• затраты на оргтехнику и канцтовары |10000 |
|• затраты на консультации и аудиторские услуги |1 5000 |
|• затраты на услуги связи |20000 |
|• амортизация служебных помещений |25000 |
|Итого затраты на АУ |300160 |
|Затраты на АУ, относимые на издержки в связи с настоящим|15008 |
|проектом ( 10%) за полгода | |
|9. Затраты на рекламу |10000 |
|10. Проценты по кредиту |250375 |
|11. Страховка кредита (2.5% от суммы платы за кредит) |6259,37 |
|Итого себестоимость |8075188,87 |
Таблица 12.
Бюджет по прибыли на 2003 г., руб.
|Выручка от реализации |13085261.2 |
|Материальные затраты |7284532.5 |
|НДС (10%) |580072,87 |
|Валовой доход |12505188.33 |
|Себестоимость |8075188.87 |
|Чистый доход |4429999.46 |
|Налог на прибыль (17.5%) * |775249.91 |
|Чистая прибыль |3054749.55 |
|Возврат кредита |- |
|Остаток прибыли |3654749.55 |
|Рентабельность |045 |
Таблица 13.
Расчет себестоимости на 2004 год
|1. Расчет затрат на сырье и материалы |Сумма |
|Затраты на сырье | |
|Затраты на сырье и материалы в месяц -1387530 | |
|1387530x12=16650360 |16650360 |
|2. Затраты на оплату труда рабочих: | |
|- численность персонала — 15 человек; | |
|- среднемесячная зарплата рабочего — 900: | |
| | |
|- фонд заработанной платы в год |162000 |
|3. Начисления на фонд зарплаты рабочих (0.36) |63180 |
|4. Амортизация производственного помещения |250000 |
|5. Амортизационные отчисления на восстановление основного |312849 |
|оборудования | |
|6. Расходы на электроэнергию |200000 |
|7. Транспортные расходы |30000 |
|8. Затраты на управление |23344 |
|- численность аппарата управления 20 человек | |
|- среднемесячная зарплата |600 |
|-фонд зарплаты АУ в год |144000 |
|- начисления на фонд зарплаты АУ (0,36) |37440 |
|- затраты на командировочные расходы |30000 |
|- затраты на оргтехнику и канцтовары |10000 |
|- затраты на консультации и аудиторские услуги |15000 |
|- затраты на услуги связи |20000 |
|- амортизация служебных помещений |25000 |
|Итого затраты на АУ |300160 |
|Затраты на АУ, относимые на издержки в связи с настоящим |300 16 |
|проектом (10%) за полгода | |
|9. Затраты на рекламу |20000 |
|10. Проценты по кредиту |250375 |
|11. Страховка кредита (2,5% от суммы платы за кредит) |6259.37 |
|Итого себестоимость |17975039,|
| |37 |
I
Таблица 14.
Финансовый план проекта, руб.
|Выручка от реализации |24423102 |
|Материальные затраты |16650360 |
|НДС |777274.2 |
|Валовой доход |23645827.8 |
|Себестоимость |17975039.37 |
|Чистый доход |5670788.43 |
|Налог на прибыль |992387.97 |
|Чистая прибыль |4678400,46 |
|Возврат кредита |2.503.750 |
|Остаток прибыли |2174650.46 |
|Рентабельность, доля |0.26 |
|единицы | |
Таблица 15.
Финансовый план проекта, (руб.)
|№ |Наименование показателя |2003г. |2004 г. |
|1. |Поступление выручки от |13085261.2 |24423102 |
| |продажи | | |
|2. |Платежи на сторону ВСЕГО: |9696935.65 |22781299.54 |
| |В том числе: | | |
|2.1 |Оплата счетов поставщиков |7284532.5 |16650360 |
|2.2 |Зарплата |112590 |225180 |
| |(включая начисления) | | |
|2.3 |Реклама |10.000 |20.000 |
|2.4 |Страховка |6259.37 |6259.37 |
|2.5 |Плата за кредит |250375 |250375 |
|2.6 |Возврат кредитов |- |2503750 |
|2.7 |Амортизация |156.424 |312.849 |
|2.8 |Налоги и другие сборы: | | |
| |•НДС |580072.87 |777274.2 |
| |• налог на прибыль |775249.91 |992387.97 |
|2.9. |Прочие расходы |521432 |1042864 |
|3. |Баланс платежей |+ 3388325.55 |+ 1641802,46 |
| | |+1641802.46 | |
Анализ суммарных доходов и расходов в связи с проектом доказывает
целесообразность его осуществления.
Заключение.
Итак, подводя итоги работы, можно сделать следующие выводы:
1.Бизнес-план используется как основной документ для обоснования инвестиций
и привлечения инвесторов.
2. Бизнес-план это общепринятое средство, используемое предприятиями для
того, чтобы определить цели проекта и пути их достижения.
3. Бизнес-план способствует предотвращению ошибок, ускорению становления
фирмы, увеличению ее доход.
В теоретической части работы подробно рассмотрены: место бизнес-
планирования в системе планирования на предприятии, цели и задачи, функции,
структура и элементы бизнес-плана.
Практическая часть работы посвящена разработке бизнес-плана
производства молочных продуктов. Анализ эффективности этого проекта
показал, что предприятию стоит вкладывать средства. Это позволит
предприятию выйти на новые рынки сбыта и увеличить прибыль.
Результатом разработки бизнес-плана являются следующие показатели
эффективности проекта:
Чистый дисконтированный доход
Внутрення норма доходности
Индекс доходности
Срок окупаемости
Все вышеперечисленные показатели оценивают проект как
привлекательный, следовательно, он может быть рекомендован к рассмотрению
руководству ООО «Приволье».
ЛИТЕРАТУРА.
1. Иванникова И.А. Бизнес-план инвестиционного проекта. Практическое
пособие. М.: «Экспертное бюро-М»,1997.
2. Бизнес-план. Методические материалы. - Под ред. Н.А.Колесниковой,
А.Д.Миронова. - М.: Финансы и статистика, 2002.
3. Стратегическое планирование/ Под ред. Уткина Э.А.- М.: «Тандем»,1999.
4. Управление малым бизнесом. Руководство для предпринимателей - Сирополис
Николас К.: Пер.с англ.- М.: Дело,1997.
5. .В.П.Буров, В.А.Морошкин, О.К.Новиков. «Бизнес-план: Методика
составления»; М.:1995
6. Бизнес-план / Менеджмент в малом бизнесе; ИКК «Дека»-М.: 1994.
7. Бизнес-планирование/ Э.А.Уткин, Б.А.Котляр. М.: Тандем « Экмос», 2001.
8. Попов В.М. Сборник бизнес-планов. Учебно-практическое пособие. Москва
«Финансы и статистика»,1997.
9. Кузнецов В.В. Методические указания для проведения практических занятий
по курсу «Экономика предприятия» Деловая игра. - Ульяновск, Изд. «Венец»
УЛГТУ,2002.
10. Морозовский проект/ Бизнес-план инвестиционного проекта. Москва, 1996.
11. Сухова Л.Ф., Чернова Н.А. Практикум по разработке бизнес-плана и
финансовому анализу предприятия: Учебное пособие для вузов. - М,: Финансы
и статистика, 1999.
12. Планирование на предприятии: Учебник/В.А. Горемыкин, З.Р. Булугов,
А.Ю. Богомолов. – М.: ФИЛИНЪ, 1999.
13. Рассказов В.А. Организация разработки бизнес-плана// Инвестиции в
России, 2000.
14. Сборник бизнес-планов: отечественный и зарубежный опыт. Современная
практика и документация. Учебно-практическое пособие. – М.: Финансы и
статистика, 1997.
15. Бенгз, Дэвид. Руководство по составлению бизнес-плана: Перевод с англ.
– 7-е изд. – М.: ФИНПРЕСС, 1998.
16. Власов П. Формула успеха // Эксперт, 1999.
17. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. – М.: Инфра
– М., 1996.
-----------------------
Экономическая
идея
Процесс бизнес - планирования
Проблема осуществимости идеи
Капитал инвестора
Ресурсы фирмы
Фирма
Капитал фирмы
Общий капитал
Общая прибыль
Прибыль инвестора
Распределение общей прибыли
Прибыль фирмы
Страницы: 1, 2, 3
|